ADPASS рекомендует материал к прочтению
ПланФакт
29.12.2023, 09:46

7 показателей для контроля денег в бизнесе

Рассказываем о ключевых финансовых показателях: выручке, расходах, чистой прибыли, остатках денег на счетах, рентабельности, ликвидности и структуре капитала. Зачем эти показатели бизнесу и как помогают держать в порядке финансовое состояние.

Всем привет! Это сервис учета финансов для бизнеса ПланФакт. Иногда кажется, что в финансовом учете десятки разных отчетов и показателей, которые сложно считать. С одной стороны это так, но с другой — это важные финансовые метрики, которые помогают вовремя заметить проблемы и принять меры.

Выручка

Выручку смотрят в разрезе двух отчетов:

  • В отчете о движении денежных средств. Поступления от основной деятельности компании. Считаются по факту поступления денег на счет.

  • В отчете о прибылях и убытках. Доходы от выполненных обязательств, например, от оказанных услуг и отгруженных товаров. Доходы считаются по актам, а не фактическому поступлению денег.

Выручку важно отслеживать по всем направлениям компании. Бывает, что разные подразделения присылают показатели, которые не сходятся друг с другом. Например, бухгалтерия показывает общий объем выручки в 40 миллионов рублей, но по отчетам подразделений получается другая сумма. Поэтому важно внедрять финансовый учет, чтобы итоговый показатель был точным. Например, с помощью сервиса ПланФакт.

Расходы

Отдельно стоит контролировать расходы на операционную деятельность. Эти цифры помогают понять, насколько прибыльна основная деятельность компании.

Остаток денег на счетах

Этот показатель образуется в результате разницы всех поступлений и выплат.

Считается по стандартной формуле:

Показатель смотрят в отчете ДДС (Движение денежных средств). Итоговая цифра должна совпадать с суммой, которая есть в кассе или на счетах. Этот показатель помогает контролировать деньги компании и защищает от растраты.

На остаток денежных средств влияет общий поток денег в компании, который делится на три составляющих:

  • Операционный поток — деньги, которые связаны с основной деятельностью компании. Например, закупка сырья и зарплата сотрудникам. Если у бизнеса все в порядке, то этот показатель положительный.

  • Инвестиционный поток — финансовые операции, которые связаны с покупкой активов.

  • Финансовый поток — это внешнее финансирование компании или выплаты дивидендов. Например, оформление займов или кредитов.

Чистая прибыль

Этот показатель показывает успешность бизнеса и сколько собственники могут взять себе в качестве дивидендов. При расчетах важно учитывать именно все расходы: от налогов до аренды. Показатель считают по простой формуле:

Производственные или прямые расходы — это затраты на производство товаров или услуг. Например, закупка сырья или зарплата сотрудника, который производит товар.

Косвенные расходы — это затраты, которые не влияют напрямую на производство товаров или услуг, но связаны с ними. Например, зарплата административных сотрудников или бюджет на маркетинг.

Показатель чистой прибыли всегда смотрят в связке с показателем выручки. Если выручка растет, а прибыль нет, то в бизнесе точно что-то идет не так.

Рентабельность

Рентабельность — это соотношение вложенных денег и полученной прибыли. Показывает с какой эффективностью расходуются ресурсы компании.

Многие финансисты считают, что это главный показатель для определения эффективности бизнеса. Например, выручка одной компании 10 миллионов рублей в месяц, а у другой больше 50 миллионов рублей. Но это не значит, что компания с меньшей выручкой работает менее эффективно. Эффективность смотрят по рентабельности, которую считают по формуле:

Для расчета используют показатель чистой прибыли, то есть деньги, которые остаются после вычета всех затрат. Показатель считают в процентах. Например, магазин кроссовок получил выручку в 10 миллионов, а прибыль составила 6,5 миллиона рублей.

Рентабельность = 6 500 000 / 10 000 000×100% = 65%. Этот показатель можно сравнить со средними показателями по отрасли на сайте ФНС и понять, насколько эффективно работает бизнес. Показатели более 30% считаются эффективными.

Показатели смотрят в балансовом отчете, и отчете о прибылях и убытках. Можно считать не только рентабельность прибыли, но и продаж, активов, инвестиций.

Ликвидность

По этому показателю смотрят, как быстро компания может рассчитаться по своим долгам, если продаст активы. Активы — это имущество, которое можно быстро продать по приемлемой цене.

Для бизнеса чаще всего считают коэффициент быстрой ликвидности (КБЛ) по стандартной формуле:

Краткосрочные обязательства — это обязательства, которые нужно погасить в течение года. Нормальные показатели для быстрой ликвидности находятся между 0,8-1. Если показатель меньше, то денег не хватает, а если больше, то деньги тратятся не эффективно.

Структура капитала

Бизнес может развиваться с помощью собственных денег или за счет заемных средств. Есть показатель финансового рычага, который показывает устойчивость компании, то есть зависимость бизнеса от внешнего финансирования. Для расчета используют формулу:

Показатели берут в балансовом отчете. Оптимальный показатель находится в диапазоне 0,5-0,7. Если показатель меньше, то бизнес устойчивый, а если больше, то компания в сильной зависимости от внешнего финансирования.

Используйте таблицу финансовых показателей бизнеса, чтобы контролировать финансовое состояние и не допустить момента, когда у компании не будет денег, чтобы заплатить по обязательствам или на развитие.


Еще больше материалов о ведении бизнеса и деньгах можно найти в телеграм-канале и блоге ПланФакта.

Вам понравится

Проще простого
20.02.2024
Проще простого
20.02.2024
Проще простого
15.02.2024
Проще простого
15.02.2024