• How to

Всё об налогообложения для самозанятых: ставки, лимиты, налоговый вычет

Самозанятый — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и без образования юридического лица. Это удобный формат для тех, кто хочет работать на себя, не углубляясь в бюрократические процедуры торговли.

Основные характеристики самозанятого

— Работа на себяСамозанятые могут зарабатывать деньги, предоставляя услуги или продавая товары. Это может быть фриланс, репетиторство, фотосъемка, садоводство и многое другое.- Регистрация в налоговых органахДля того чтобы легально работать как самозанятый, необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговой службе. Это можно сделать через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. — Налоговые льготыСамозанятые имеют право на упрощенный налоговый режим, который позволяет существенно сократить налоговые издержки.

Размер налога

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставкам:- 4% от доходов, полученных от физических лиц (клиентов).- 6% от доходов, полученных от юридических лиц или ИП.

Налог для самозанятых

В 2019 году в России был введен налог на профессиональный доход (НПД), который стал основой налогообложения для самозанятых граждан.

Кто считается самозанятым для НПД?

Самозанятыми считаются физические лица, которые:

1. Предоставляют услуги или продают товары (например, фрилансеры, репетиторы, фотографы, мастера на дому и так далее).

2. Не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) или юридических лиц.

3. Зарабатывают деньги не превышая установленный предел — 2,4 миллиона рублей в год. Если доход превышает этот лимит, то необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Как работает НПД?

Самозанятые платят налог на профессиональный доход по следующим ставкам:

• 4% — от доходов, полученных от физических лиц.

• 6% — от доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Пример расчета: Если самозанятый заработал 150 000 рублей за год от физических лиц, он заплатит налог так: 150,000 рублей × 4% = 6,000 рублей.

Если заработок составил 150 000 рублей от юридических лиц: 150,000 рублей × 6% = 9,000 рублей.

Кто может не платить налог?

Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на профессиональный доход:

1. Лица, которые не получают доход (то есть если у вас не было дохода за год, вы не обязаны платить).

2. Лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, если они уплачивают налог по другому режиму (например, как ИП).

3. Самозанятые, которые заняты в сферах, запрещенных для налогообложения, например, если они занимаются производством и продажей алкогольной продукции, оружия или наркотиков.

4. Лица, работающие в рамках социальных программ (например, волонтеры), если вознаграждение не превышает установленных лимитов.

5. Лица, зарегистрированные в других налоговых режимах (например, так же как ИП), если они превышают лимиты.

Оформление самозанятости. Как получать деньги самозанятому?

Стать самозанятым в России довольно просто благодаря введению налога на профессиональный доход (НПД). Ниже мы подробно разберем, как оформляется самозанятость, а также способы получения денег для самозанятых.

1. Регистрация в качестве самозанятого

Чтобы стать самозанятым, вам нужно пройти процесс регистрации. Вот основные шаги:

• Скачайте приложение «Мой налог». Это приложение доступно как в App Store, так и в Google Play. Оно позволяет управлять вашим статусом, вести учет доходов и рассчитывать налоги.

• Регистрация. Запустите приложение и следуйте инструкциям. Введите свои личные данные (ФИО, ИНН, адрес, паспортные данные). Приложение проведет идентификацию через вашу учетную запись на Госуслугах или по номеру телефона.

• Выбор режима налогообложения. При регистрации вам предложат выбрать налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Следуйте инструкциям в приложении для завершения регистрации.

• Получение статуса самозанятого. После успешной регистрации вы получите статус самозанятого. С этого момента вы можете легально заниматься предпринимательской деятельностью.

2. Учет и уплата налогов

В приложении «Мой налог» вы можете легко фиксировать свои доходы. Записывайте сумму каждого поступления, а также источник (например, физическое или юридическое лицо).

• Расчет налога. Приложение автоматически рассчитывает ваш налог на основе фиксированной ставки (4% от доходов физических лиц, 6% от юридических). Вы можете увидеть, сколько налога вам нужно уплатить.

• Уплата налога. Налог можно оплатить через приложение, где вам будет предложено выбрать способ оплаты (например, дебетовая карта или интернет-банкинг).

Способы получения денег для самозанятых

Одно из преимуществ статуса самозанятого — отсутствие необходимости открывать расчетный счет в банке. Вот как вы можете получать деньги:

• Переводы на личный банковский счет. Самозанятые могут получать платежи напрямую на свой личный счет (бесплатный или с комиссиями, в зависимости от банка). Это удобно и экономит время.

• Использование электронных кошельков. Вы можете использовать электронные платежные системы. Это отличный способ получения денег, особенно для фрилансеров и онлайн-продавцов.

• Прямые наличные. Вы также можете получать деньги наличными от физических лиц. Главное — фиксировать такие сделки в приложении, чтобы учесть доходы.

Для получения платежей от клиентов можно использовать агрегаторы, такие как Lava.ru. Сервис позволяет принимать оплату без сложной настройки, обеспечивает удобное управление финансами и работает с самозанятыми.

Налоги на самозанятость

Как оплатить и увидеть сумму налогов в приложении Мой Налог?

1. Скачайте приложение и зарегистрируйтесь.

2. Введите свои доходы. Приложение автоматически посчитает, сколько налогов вы должны заплатить.

3. Для оплаты налогов вы можете использовать функцию в приложении. Там будет указана ваша сумма для уплаты налога.

Налоговый вычет для самозанятых

Самозанятый имеет право на налоговый вычет в размере 10% от своего дохода, если он получает до 2.4 миллиона рублей в год. Это значит, что вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, снизить сумму налога.

Как получить налоговый вычет?

Приложение само посчитает вашу налогооблагаемую базу, и если ваши доходы не превышают лимит, то вычтет 10% в процессе расчета налогов.

До какой суммы платить налог? Превышение лимита

Налог на самозанятость составляет 4% от дохода, если вы работаете с физическими лицами, и 6% — если с юридическими. Если ваш доход за год превышает 2.4 миллиона рублей, вы не сможете оставаться самозанятым и должны будете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что подразумевает другие налоговые обязательства.

Декларация наличной выплаты

При получении наличных доходов важно выписывать чеки через приложение «Мой Налог». Это нужно для ведения учёта ваших доходов и уплаты налогов.

Пополнить счет и указать, как доход. Если вы хотите внести деньги на свой счёт и указать это как доход, вы можете сделать это через приложение, выбрав соответствующий раздел. Указывайте точную сумму дохода, чтобы избежать путаницы.

Сформировать чек:

1. В приложении выберите «Сформировать чек».

2. Укажите сумму, за которую вы предоставляете услугу или продукт.

3. Отправьте чек клиенту и сохраните копию для своего учёта

Итоги и дополнительные вопросы

Уведомление налоговой о профессиональном доходе. Если вы зарегистрированы как самозанятый, налоговая служба уже получила уведомление о ваших доходах через приложение «Мой Налог». Вам не нужно дополнительно уведомлять налоговую о каждом полученном доходе — приложение сделает это автоматически!

Нужно ли платить налог, если не было дохода. Нет, налог не начисляется, если у вас не было дохода. Вы не обязаны платить налоги за период, когда вы ничего не заработали. Просто продолжайте регистрироваться в приложении, когда начнете получать доход.

Просрочена уплата налога — что делать? Если срок уплаты налога пропущен, не паникуйте! Вот что вам нужно сделать:

1. Уточните сумму долга в приложении «Мой Налог».

2. Оплатите начисленный налог как можно скорее, чтобы избежать дополнительных штрафов.

3. Если возникли трудности с оплатой, лучше всего обратиться в налоговую для выяснения ситуации.

Нужна ли онлайн-касса? Для самозанятых онлайн-касса не обязательна, если вы работаете только с физическими лицами. Однако, если вы планируете осуществлять безналичные расчеты, то вам потребуется использовать кассу.

Идут ли выплаты в пенсионный фонд с НПД? Да, при использовании НПД (налога на профессиональный доход) часть ваших выплат идет в Пенсионный фонд.

Lava
еще 22 публикации

Лучшее в блогах

27.11.2025

Новости НРФ’9: официальный журнал доступен в цифровом формате

21 час назад

Итоги конференции Group4Media «Этот год — следующий год. Искусство эффективности»

21 час назад

Кейс UM, Points Lab, АДВ+Эндемика и «Самолет»: как с математической точностью измерить эффективность маркетинга в недвижимости

21 час назад

«Сбер, где всё возможно»: банк создал музыкальный HR-манифест

Вам понравится

Admin24 – Service Desk

18.11.2025

Вебинар Sendsay с экспертами ФНС и юристами: как бизнесу подготовиться к налоговой реформе в 2026 году

Мероприятия Финансовый сектор

19 ноября в 11:00 эксперты расскажут, что изменится в налоговом законодательстве в 2026 году и как работать в новых условиях.

Редакция ADPASS

17.11.2025

За длинным бонусом: 78% покупателей готовы раскрыть персональную информацию ради скидки

Исследования Ритейл Персональные данные Интернет-безопасность

Большинство американцев готовы делиться персональными данными ради скидок и бонусов, хотя почти все переживают из-за возможных утечек и до конца не понимают, как ритейлеры распоряжаются собранной информацией. Многие из них всё чаще оказываются в ситуации, когда желание сэкономить конкурирует с тревогой за сохранность персональных данных. По данным опроса компании Incogni, 78% покупателей готовы раскрыть персональную информацию ради скидки или бонуса. При этом 95% переживают из-за риска утечек, а почти каждый четвертый уже сталкивался с подобными инцидентами. Чаще всего респонденты без колебаний делятся номером телефона и домашним адресом — так ответили по 60% участников исследования. Про свою сексуальную активность в обмен на скидку готовы рассказать лишь 4% опрошенных.

DPD в России

14.11.2025

DPD проанализировала отправки в новых пунктах выдачи

Ритейл

Компания открыла почти 100 пунктов с весны. Выяснилось, что больше всего посылок было отправлено в пункты во Владивостоке, а 70% отправлений не превышают 5 кг.

Haiku AI

06.11.2025

Кейсы применения RAG в финансовом секторе

Финансовый сектор IT и инновации

Мы, Haiku.dev — лаборатория по адаптации ИИ для решения реальных задач крупного бизнеса. В этой статье расскажем, как финансовый сектор применяет RAG для быстрого доступа к информации, повышения качества клиентской поддержки, оптимизации трейдинга и автоматизации рабочих процессов сотрудников. Особое внимание при этом уделяется точности данных и управлению рисками.