Всё об налогообложения для самозанятых: ставки, лимиты, налоговый вычет
Рассказали о НПД для самозанятых, ответили на важные вопросы: какие ставки и лимиты, как оформить декларацию и налоговый вычет и что делать при просрочке.
Самозанятый — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и без образования юридического лица. Это удобный формат для тех, кто хочет работать на себя, не углубляясь в бюрократические процедуры торговли.
Основные характеристики самозанятого
— Работа на себяСамозанятые могут зарабатывать деньги, предоставляя услуги или продавая товары. Это может быть фриланс, репетиторство, фотосъемка, садоводство и многое другое.- Регистрация в налоговых органахДля того чтобы легально работать как самозанятый, необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговой службе. Это можно сделать через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. — Налоговые льготыСамозанятые имеют право на упрощенный налоговый режим, который позволяет существенно сократить налоговые издержки.
Размер налога
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставкам:- 4% от доходов, полученных от физических лиц (клиентов).- 6% от доходов, полученных от юридических лиц или ИП.
Налог для самозанятых
В 2019 году в России был введен налог на профессиональный доход (НПД), который стал основой налогообложения для самозанятых граждан.
Кто считается самозанятым для НПД?
Самозанятыми считаются физические лица, которые:
Предоставляют услуги или продают товары (например, фрилансеры, репетиторы, фотографы, мастера на дому и так далее).
Не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) или юридических лиц.
Зарабатывают деньги не превышая установленный предел — 2,4 миллиона рублей в год. Если доход превышает этот лимит, то необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.
Как работает НПД?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по следующим ставкам:
4% — от доходов, полученных от физических лиц.
6% — от доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Пример расчета: Если самозанятый заработал 150 000 рублей за год от физических лиц, он заплатит налог так: 150,000 рублей × 4% = 6,000 рублей.
Если заработок составил 150 000 рублей от юридических лиц: 150,000 рублей × 6% = 9,000 рублей.
Кто может не платить налог?
Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на профессиональный доход:
Лица, которые не получают доход (то есть если у вас не было дохода за год, вы не обязаны платить).
Лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, если они уплачивают налог по другому режиму (например, как ИП).
Самозанятые, которые заняты в сферах, запрещенных для налогообложения, например, если они занимаются производством и продажей алкогольной продукции, оружия или наркотиков.
Лица, работающие в рамках социальных программ (например, волонтеры), если вознаграждение не превышает установленных лимитов.
Лица, зарегистрированные в других налоговых режимах (например, так же как ИП), если они превышают лимиты.
Оформление самозанятости. Как получать деньги самозанятому?
Стать самозанятым в России довольно просто благодаря введению налога на профессиональный доход (НПД). Ниже мы подробно разберем, как оформляется самозанятость, а также способы получения денег для самозанятых.
1. Регистрация в качестве самозанятого
Чтобы стать самозанятым, вам нужно пройти процесс регистрации. Вот основные шаги:
Скачайте приложение «Мой налог». Это приложение доступно как в App Store, так и в Google Play. Оно позволяет управлять вашим статусом, вести учет доходов и рассчитывать налоги.
Регистрация. Запустите приложение и следуйте инструкциям. Введите свои личные данные (ФИО, ИНН, адрес, паспортные данные). Приложение проведет идентификацию через вашу учетную запись на Госуслугах или по номеру телефона.
Выбор режима налогообложения. При регистрации вам предложат выбрать налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Следуйте инструкциям в приложении для завершения регистрации.
Получение статуса самозанятого. После успешной регистрации вы получите статус самозанятого. С этого момента вы можете легально заниматься предпринимательской деятельностью.
2. Учет и уплата налогов
В приложении «Мой налог» вы можете легко фиксировать свои доходы. Записывайте сумму каждого поступления, а также источник (например, физическое или юридическое лицо).
Расчет налога. Приложение автоматически рассчитывает ваш налог на основе фиксированной ставки (4% от доходов физических лиц, 6% от юридических). Вы можете увидеть, сколько налога вам нужно уплатить.
Уплата налога. Налог можно оплатить через приложение, где вам будет предложено выбрать способ оплаты (например, дебетовая карта или интернет-банкинг).
Способы получения денег для самозанятых
Одно из преимуществ статуса самозанятого — отсутствие необходимости открывать расчетный счет в банке. Вот как вы можете получать деньги:
Переводы на личный банковский счет. Самозанятые могут получать платежи напрямую на свой личный счет (бесплатный или с комиссиями, в зависимости от банка). Это удобно и экономит время.
Использование электронных кошельков. Вы можете использовать электронные платежные системы. Это отличный способ получения денег, особенно для фрилансеров и онлайн-продавцов.
Прямые наличные. Вы также можете получать деньги наличными от физических лиц. Главное — фиксировать такие сделки в приложении, чтобы учесть доходы.
Для получения платежей от клиентов можно использовать агрегаторы, такие как Lava.ru. Сервис позволяет принимать оплату без сложной настройки, обеспечивает удобное управление финансами и работает с самозанятыми.
Налоги на самозанятость
Как оплатить и увидеть сумму налогов в приложении Мой Налог?
Скачайте приложение и зарегистрируйтесь.
Введите свои доходы. Приложение автоматически посчитает, сколько налогов вы должны заплатить.
Для оплаты налогов вы можете использовать функцию в приложении. Там будет указана ваша сумма для уплаты налога.
Налоговый вычет для самозанятых
Самозанятый имеет право на налоговый вычет в размере 10% от своего дохода, если он получает до 2.4 миллиона рублей в год. Это значит, что вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, снизить сумму налога.
Как получить налоговый вычет?
Приложение само посчитает вашу налогооблагаемую базу, и если ваши доходы не превышают лимит, то вычтет 10% в процессе расчета налогов.
До какой суммы платить налог? Превышение лимита
Налог на самозанятость составляет 4% от дохода, если вы работаете с физическими лицами, и 6% — если с юридическими. Если ваш доход за год превышает 2.4 миллиона рублей, вы не сможете оставаться самозанятым и должны будете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что подразумевает другие налоговые обязательства.
Декларация наличной выплаты
При получении наличных доходов важно выписывать чеки через приложение «Мой Налог». Это нужно для ведения учёта ваших доходов и уплаты налогов.
Пополнить счет и указать, как доход. Если вы хотите внести деньги на свой счёт и указать это как доход, вы можете сделать это через приложение, выбрав соответствующий раздел. Указывайте точную сумму дохода, чтобы избежать путаницы.
Сформировать чек:
В приложении выберите «Сформировать чек».
Укажите сумму, за которую вы предоставляете услугу или продукт.
Отправьте чек клиенту и сохраните копию для своего учёта
Итоги и дополнительные вопросы
Уведомление налоговой о профессиональном доходе. Если вы зарегистрированы как самозанятый, налоговая служба уже получила уведомление о ваших доходах через приложение «Мой Налог». Вам не нужно дополнительно уведомлять налоговую о каждом полученном доходе — приложение сделает это автоматически!
Нужно ли платить налог, если не было дохода. Нет, налог не начисляется, если у вас не было дохода. Вы не обязаны платить налоги за период, когда вы ничего не заработали. Просто продолжайте регистрироваться в приложении, когда начнете получать доход.
Просрочена уплата налога — что делать? Если срок уплаты налога пропущен, не паникуйте! Вот что вам нужно сделать:
Уточните сумму долга в приложении «Мой Налог».
Оплатите начисленный налог как можно скорее, чтобы избежать дополнительных штрафов.
Если возникли трудности с оплатой, лучше всего обратиться в налоговую для выяснения ситуации.
Нужна ли онлайн-касса? Для самозанятых онлайн-касса не обязательна, если вы работаете только с физическими лицами. Однако, если вы планируете осуществлять безналичные расчеты, то вам потребуется использовать кассу.
Идут ли выплаты в пенсионный фонд с НПД? Да, при использовании НПД (налога на профессиональный доход) часть ваших выплат идет в Пенсионный фонд.
How to
Неделя рекламы 
Новости 
Кейсы 
Интервью и дискуссии 
Маркетинговые исследования 
Просто о сложном 
Энциклопедия обмана 
Проверено ADPASS 
Рекламные кампании