• Маркетинговые исследования

Рейтинг налоговой нагрузки крупнейших OOH-операторов России за 2021 год

Методология

Налоговая нагрузка рассчитана на основании финансовой отчетности операторов, публикуемой ФНС России. Применена методика, так же используемая налоговым ведомством: во внимание приняты данные о начислении четырех основных налогов: НДС, налога на прибыль, налога на УСН и ЕНВД.

Под оператором понимается структура из одного или нескольких юридических лиц, объединенных общим собственником или имеющих разных собственников, но работающих под единым брендом, общим отделом продаж и управлением (например, Russ Outdoor, Дизайнмастер, Медиагруппа РИМ, Восток-Медиа, Дрим). В отличие от публикуемого нами ежегодного финансового рейтинга операторов в рейтинг налоговой нагрузки включены и непосредственно не работающие с клиентами технические кампании. Поэтому данные по выручке, прибыли и количеству участников группы в двух перечисленных рейтингах в некоторых случаях могут различаться.

Работа под единым юридическим лицом для российского рынка наружной рекламы является, скорее, исключением, чем правилом. Из 20 крупнейших операторов только одно юридическое лицо использует всего пять. Еще столько же операторов используют два юридических лица, а половина из двадцати крупнейших участников рынка используют в своем бизнесе три и более юридических лица или ИП.

Столь сложная юридическая структура может объясняться самыми разными причинами. Например, специализацией юридических лиц на разных сегментах OOH-рынка (Russ Outdoor, Медиагруппа РИМ), активной политикой слияний и поглощений (Russ Outdoor, Clumba), созданием совместных предприятий для обслуживание тех или иных объектов (Russ Airport Media), выделением в отдельную структуру подразделений, осуществляющих производство, обслуживание и техническое обеспечение рекламных конструкций (Russ Outdoor, Gallery). Но самой распространенной причиной сложной структуры владения и управления бизнесом операторов, пожалуй, является желание властей части регионов видеть владельцами рекламных конструкций местные компании. В связи с этим в некоторых случаях операторам приходится регистрировать компании в разных регионах своего присутствия и брать в совладельцы сильных местных партнеров.

В структуре трех из 20 крупнейших операторов имеется ИП, что также может объясняться разными причинами. например, довольно часто на ИП оформлялись рекламные конструкции, переоформить которые на нового собственника без потери места невозможно. Например, через ИП, входящее сегодня в структуру Russ Outdoor, ранее продавался некоторый инвентарь оператора Лайса. Российское законодательство не обязывает ИП вести финансовый учет, поэтому данные о их выручке и налоговой нагрузке для анализа недоступны.

Динамика и основные цифры

Как следует из рейтинга, средний уровень налоговой нагрузки ТОП-20 операторов в 2021 году составил 9,3%. То есть примерно каждый десятый рубль выручки уплачивается операторами в бюджет в виде НДС, налога на прибыль, ЕНВД или налога при УСН. По сравнению с 2020 годом, в котором средний уровень налоговой нагрузки участников рынка равнялся 11,2%, он заметно снизился, что оказалось некоторой неожиданностью для составителей рейтинга.

Причиной подобного снижения стала разная динамика налоговой нагрузки у системообразующих операторов и всех остальных участников рынка. Налоговая нагрузка Russ Outdoor и Gallery примерно одинакова и в 2020 году составляла 15,7%. У остальных участников рынка она была всего 6,4%, то есть почти в два с половиной раза меньше. Однако в 2021 году выручка Russ Outdoor и Gallery росла быстрее налоговых платежей, следствием чего стало заметное снижение их доли до 11,5% выручки.

Значительное количество остальных операторов закончили пандемийный 2020 год с убытками, и, как следствие уплачивали символические суммы налогов при УСН. Выход на прибыль в благополучном для отрасли 2021 году привел к увеличению средней налоговой нагрузки этой группы участников рынка до 7,9%.

Тем не менее, уровень налоговой нагрузки системообразующих и всех остальных операторов по-прежнему различается довольно сильно, почти в 1,5 раза. Главная причина этого заключается в том, что юридические лица Russ Outdoor и Gallery работают на общей системе налогообложения, в то время как большинство других участников рынка даже из ТОП-20 используют УСН.

В 2021 году на Russ Outdoor и Gallery пришлось 61% всех налогов, уплаченных ТОП-20 операторов.

Внутри ТОП-20 налоговая нагрузка отличаться довольно сильно, тем не менее по сравнению с прошлым годом диспропорция сократилась. Если в 2020 году налоговая нагрузка отличалась в 40 (!) раз (20,7% выручки у столичного оператора РАСВЭРО и 0,5% выручки у межрегионального Дрима), то в 2021 разница была уже только в 15 раз: 23,3% у оператора медиафасадов Санкт-Петербурга Северной столицы и 1,6% у того же Дрима.

Лидер 2020 года по доле налоговых выплат РАСВЭРО в 2021 году переместился на второе место (14,0%), на третьем Gallery (12,6%). В тройку операторов с самой низкой налоговой нагрузкой помимо Дрима вошли Проспект (2,7%) и Indoor Russia (3,1%).

Как уже было сказано, в этом году рейтинг дополнен данными по персоналу. Всего в ТОП-20 операторов работают 3130 сотрудников. Четверка крупнейших по персоналу:

• Russ Outdoor — 1468

• Gallery — 478

• Дизайнмастер — 217

• РИМ Медиа — 170

У остальных операторов штат не превышает 100 человек. Самые малочисленные:

• Игроник — 17

• Sunlight Outdoor — 16

• Северная столица — 12

Объем страховых взносов, уплачиваемых на одного человека, косвенно позволяет оценить уровень зарплат каждого оператора по отношению к друг другу и средним зарплатам в отрасли.

В среднем за одного сотрудника в отрасли в год выплачивается 248 тыс. руб. страховых взносов.

• Самые высокооплачиваемый персонал работает в операторах аэропортов и медиафасадов. В скобках указан суммы страховых взносов в год на одного сотрудника: Шереметьево-реклама (693 тыс. руб.), AMS (458 тыс. руб.), Северная столица (458 тыс. руб.).

• Самые маленькие зарплаты ожидаемо у региональных операторов (в скобках также указаны страховые взносы за год): Дрим (58 тыс. руб.), Реклама-центр (78 тыс. руб.) и РИМ Медиа (93 тыс. руб.).

• Cредние зарплаты у занимающего первое место Шереметьево-реклама (в 3 раза выше средней по отрасли) и находящегося на последнем месте Дрима (в 4 раза ниже средней по отрасли) отличаются в 12 раз.

• В среднем один сотрудник операторов из ТОП-20 генерирует почти 14 млн. руб. годовой выручки. У Russ Outdoor и Gallery эти показатели практически совпадают: 11,8 млн. и 10,4 млн. руб. Самая высокая выручка на одного сотрудника у занимающегося медиабаингом Игроника — 126 млн. руб, а самая низкая у Дизайнмастера — 5,3 млн. руб.

Скачать рейтинг можно здесь

Еще больше информации о наружной рекламе в нашем телеграм-канале «Секреты наружки».

3

Нравится: All-billboards.ru

All-billboards.ru
еще 36 публикаций

Лучшее в блогах

18.04.2024

Объявлены победители Седьмого сезона «НПБК.Эффективность»

9 часов назад

CMS или конструктор? Инструменты для работы сайта

11 часов назад

Конкурс цифровых коммуникаций «МИКС РОССИЯ» объявляет о начале нового сезона

Вчера

Как написать «продающие» тексты для сайта B2B-компании: 14 советов маркетологам

Вам понравится

OOH Mag

16.04.2024

Полезный дайджест про наружную рекламу (08.04—15.04.2024)

Медиа Наружная реклама

OOH Mag — справочно-информационный блог рынка наружной рекламы. С 2010 года мы рассказываем о различных сегментах Out-of-Home, технологиях, компаниях и людях, которые за всем этим стоят.

Russ

12.04.2024

Лидеры медиарынка обсудили развитие рекламы вне дома на КИТ Наружной Рекламы от ГК Russ

Мероприятия Наружная реклама

9 апреля в Москве состоялась Конференция Инновационных Технологий Наружной Рекламы от ГК Russ — первое отраслевое мероприятие такого масштаба, охватывающее весь спектр рекламы вне дома.

OOH Mag

04.04.2024

Полезный дайджест про наружную рекламу (01.04—04.04.2024)

Медиа Наружная реклама

OOH Mag — справочно-информационный блог рынка наружной рекламы. С 2010 года мы рассказываем о различных сегментах Out-of-Home, технологиях, компаниях и людях, которые за всем этим стоят.

Russ

27.03.2024

Настоящее и будущее наружной рекламы обсудят 9 апреля на конференции Группы компаний Russ

Мероприятия Наружная реклама

Конференцию Инновационных Технологий наружной рекламы откроет пленарная сессия, где топ-менеджеры ведущих компаний представят анализ актуального состояния рынка, его перспектив и ближайших целей.